Esatto: Chiusura e riapertura esercizio contabile
1. Scrittura di tutti i movimenti di Prima
Nota relativi al vecchio esercizio.
2. Scrittura dei movimenti di rettifica con causale che abbia Tipo operatività uguale a "Chiusura/Rettifica di Bilancio". Questa tipo di operatività consente di impostare una Data Competenza diversa dalla Data Registrazione ( vedi Manuale Utente COGE-Prima Nota-Data Competenza).
3. Eseguire eventualmente una Ricostruzione contabile totale per verificare l'integrità degli archivi.
4. Stampare un bilancio di verifica del vecchio esercizio alla data "giorno-mese-anno di chiusura fiscale dell'esercizio" al fine di verificare la QUADRATURA di BILANCIO.
5. Stampare il Bilancio e la situazione
contabile Clienti ( Menu Opzioni del programma Clienti) e Fornitori (Menu Opzioni del programma
Fornitori) del vecchio esercizio ( per archiviazione fiscale, libro inventari, ecc.).
6. Memorizzare la situazione contabile al
mese di chiusura fiscale ai fini del bilancio CEE utilizzando il programma "CREA
SITUAZ. CONTAB."
7. Eseguire il programma Cambio esercizio
COGE. Questo programma esegue le seguenti elaborazioni:
7.1 Calcola i saldi alla fine del vecchio esercizio per ogni sottoconto del Piano dei Conti, per ogni Cliente e Fornitore.
7.2 Genera automaticamente i movimenti di
chiusura del vecchio esercizio e di apertura per il nuovo e quindi:
7.2.1 chiude i sottoconti del Conto Economico girandoli al sottoconto Profitti e Perdite (Conto di Riepilogo);
7.2.2 effettua un movimento di Giroconto
dal sottoconto Profitti e Perdite al sottoconto "Risultato d'Esercizio" (Stato
Patrimoniale);
7.2.3 chiude tutti i sottoconti dello Stato Patrimoniale (Clienti e Fornitori compresi) girandoli al sottoconto Bilancio di Chiusura (Conto di Riepilogo);
7.2.4 apre nel nuovo esercizio i Saldi di
tutti i sottoconti dello Stato Patrimoniale (Clienti e Fornitori compresi).
7.3 Aggiorna la Data di Apertura di Bilancio in Progressivi Azienda con la Data di Registrazione inserita dall'utente.
8. Stampare il Libro Giornale del vecchio
esercizio con l'opzione di "fine esercizio".
NOTA BENE: la stampa del Libro Giornale può essere eseguita
anche prima del Cambio Esercizio, in questo caso la data di registrazione di Chiusura dovrà essere impostata nel nuovo esercizio.
L'opzione di "fine esercizio"
nella stampa del Libro Giornale azzera automaticamente il Progressivo Dare, il Progressivo Avere ed
il Numero riga Libro Giornale in Progressivi Azienda.
Se la stampa e' stata eseguita senza selezionare
tale opzione, i progressivi si possono sempre
azzerare manualmente con il programma
Progressivi Azienda.
9. Stampare i Mastrini per l'archiviazione.
